De mutaties op het onderdeel grondexploitaties (Grex) binnen de reserve Stedelijke Ontwikkeling (RSO) zien er als volgt uit:
Beginstanden reserves, voorzieningen en tussentijdse winstneming | Jaarrekening 2025 | Begroting | Verschil |
|---|---|---|---|
Beginstand voorziening verlies BIE | 59,8 | 61,7 | 1,9 |
Beginstand tussentijdse winstneming | 6,7 | 8,4 | 1,7 |
Beginstand reserve risico's | 39,6 | 35,6 | -4,0 |
Totaal beginstanden | 106,1 | 105,7 | -0,4 |
Benodigde voorziening verlies BIE | 61,7 | 70,9 | 9,2 |
Totaal tussentijdse winstneming | 8,4 | 7,9 | -0,5 |
Benodigde risicoreserve grondexploitaties | 35,6 | 39,0 | 3,4 |
Totaal benodigd | 105,7 | 117,7 | 12,1 |
Mutaties grondexploitaties in RSO | Begroting |
|---|---|
Mutatie verliesvoorziening | -9,2 |
Mutatie risicoreserve grondexploitatie | -3,4 |
Mutatie winstneming | -0,5 |
Mutatie voorziening verlies en winstneming FG overige plannen | -18,9 |
Afsluiting plannen einde jaar | -0,7 |
Gemeentelijke bijdragen gedurende 2025 | 2,3 |
Grondexploitatieprojecten | -30,3 |
Resultaat MVA | 2,1 |
Resultaat grondbank | -1,8 |
Resultaat beheer grondbedrijf | -0,7 |
Grondexploitatie algemeen | -0,4 |
Totaal mutatie grondexploitaties in RSO | -30,7 |
In totaliteit muteert het onderdeel grondexploitaties binnen het RSO met €30,7 miljoen negatief. De belangrijkste mutaties ten opzichte van de Jaarrekening 2025 zijn:
- Verliesvoorziening (9,2 mln)
De verliesvoorziening moet verhoogd worden met € 9,2 miljoen. Dit komt o.a. door het openen van de Grex Westermarkt, het verlengen van de Grex Spoorzone en extra kosten in de Grex Koningswei.
- Reserve risico's (3,4 mln)
Het faciliterende project Westermarkt is toegevoegd aan de risicoanalyses conform de RISMAn systematiek. Dit zorgt ervoor dat de risicoreserve verhoogd moet worden met € 4,0 miljoen. De overige bijstellingen van de projecten leidt tot een positieve mutatie van € 0,6 miljoen.
- Voorziening verlies faciliterende plannen (18,9 mln)
Het faciliterende project Westermarkt is geopend. Dit lijdt tot een verhoging van de verliesvoorziening voor faciliterende plannen van € 19,2 miljoen. Dit bedrag is reeds gereserveerd in het RSO bij vaststelling van de Grex. Verder zit er een positieve mutatie van € 0,3 miljoen op alle overige faciliterende plannen.
- Gemeentelijke bijdragen (2,3 mln)
De verwachting is dat er voor € 2,3 miljoen aan gemeentelijke bijdragen geboekt gaan worden. Dit zijn bijdragen uit overige gemeentelijke reserves ten gunste van het RSO.