Bestuur, samenwerking, dienstverlening en digitalisering

Om de hoogte van de voorziening voormalig bestuur te bepalen worden jaarlijks waardeberekeningen inzake pensioenrechten en wachtgeld van (voormalige) wethouders opgemaakt. Voor deze berekening wordt een voorgeschreven rekenrente gehanteerd, te weten de geldende rente uit de door De Nederlandsche Bank gepubliceerde rente voor verplichtingen met een looptijd van 25 jaar per 1 oktober. Als deze rente daalt dan moet de voorziening worden aangevuld ten laste van het resultaat, bij een rentestijging kunnen middelen vrijvallen. Bij de jaarrekening berekenen we de financiële consequenties op basis van het dan definitief bekend geworden rentepercentage.
De overgang naar een nieuw pensioenstelsel op basis van de WTP (Wet Toekomst Pensioenen) heeft ook gevolgen voor de pensioenen van (voormalig) wethouders. Deze pensioenaanspraken worden op termijn (zoals het er nu uitziet per 1 januari 2028) naar het ABP overgeheveld en lopen dan niet meer via de gemeente. De door de gemeente opgebouwde voorziening wordt dan ook overgeheveld naar het ABP. Tilburg heeft in 2025 deelgenomen aan een onderzoek naar deze overgang en de mate van toereikendheid van de voorziening. Op basis hiervan hebben we, mede naar aanleiding van een BBV-richtlijn, in de jaarrekening 2025 een aanvullende storting in de voorziening voormalig bestuur gedaan van € 1,6 miljoen waarmee het risico van de overgang, gebaseerd op de huidige inzichten, in belangrijke mate is afgedekt. Het daadwerkelijke over te dragen bedrag aan hegt ABP per 1 januari 2028 kan nog beinvloed worden door factoren als bijvoorbeeld de dekkingsgraad, renteontwikkeling en kosten van compensatiemaatregelen voor deelnemers. Financiële effecten daarvan op het over te dragen bedrag zijn onzeker. Daarom laten dit risico nu nog staan tot overgang naar het ABP definitief is afgerond.

Het risico op schade door een mogelijke cyberaanval neemt toe. Het Nationaal Cyber Security Centrum geeft aan dat voor overheden het risico op verstoring van de ICT als gevolg van een cyberaanval hoog is en verder toeneemt. Een incident van enige omvang brengt direct hoge schade met zich mee. Het is goed te beseffen dat we op het gebied van ICT-infrastructuur soms ook afhankelijk zijn van externe leveranciers en andere samenwerkingspartners waar het risico op een cyberaanval aanwezig is.

De afgelopen jaren hebben de prijzen voor gas en elektriciteit grote fluctuaties gekend. Dit was mede onder invloed van internationale (politieke) ontwikkelingen die een groot effect op de energiemarkt hadden. Op dit moment lijkt er meer prijsstabiliteit te zijn wat we onder meer zien bij de inkopen die we op de energiemarkt doen voor onze gemeentelijke energiebehoeften. Extreme prijzen zoals die zich in 2022/2023 voordeden, zien we momenteel niet. De internationale geopolitieke situatie kan echter nog steeds sterke invloed hebben op de energieprijzen. Tevens is er onzekerheid over de hoogte van toekomstige netwerkkosten en energiebelastingen. Vandaar dat we dit risico vooralsnog handhaven.

Zowel bij de 3 zwembaden (Reeshof, Drieburcht, Stappegoor) als bij T-Kwadraat vindt onderzoek plaats naar de constructieve gebreken en een plan van aanpak voor herstel daarvan. Bij de Voorjaarsrapportage 2026 is voor zwembad Reeshof en Drieburcht hiervoor onderzoeksbudget beschikbaar gesteld van € 50.000. De onderzoeksresultaten zijn nog niet bekend, maar we houden wel rekening met forse herstelkosten. Bij T-kwadraat betreft het de constructie van de gevelplaten. Hiervoor wordt het onderzoek nu opgestart en bij deze begroting hiervoor budget gevraagd.