Bestuur, samenwerking, dienstverlening en digitalisering

De opgaven binnen de stadsregionale parken vragen ook de komende jaren onverminderd aandacht. We zijn inhoudelijk nog niet klaar met de uitvoering en verdere ontwikkeling van de programma's. Thema’s als groenblauwe dooradering, water en bodem sturend en natuurinclusieve landbouw blijven essentieel voor een toekomstbestendig en aantrekkelijk landschap. Voor het realiseren van deze ambities is cofinanciering van groot belang. Alleen door samenwerking en gezamenlijke investeringen van betrokken partners kunnen de noodzakelijke maatregelen worden uitgevoerd en de maatschappelijke meerwaarde van de stadsregionale parken worden versterkt. Voorgesteld wordt om de komende 4 jaar € 2,5 miljoen te storten in de reserve natuurontwikkeling  om deze ambities te realiseren.

De programma aanpak revitalisering bedrijventerreinen verschuift van onderzoeken en inspireren naar uitvoeren, realiseren en waar nodig gericht investeren. De afgelopen jaren zijn randvoorwaarden gecreëerd die nodig zijn om herontwikkeling, transformatie en verdichting op de bedrijventerreinen mogelijk te maken. De eerste bedrijven zoals RAAK Metals zetten met behulp van de architectenpool daar nu ook stappen in. Daarnaast is veel inzet gepleegd op de voorbereiding van verschillende strategische gebiedsontwikkelingen, zoals de Energy Conversion Campus op het Bosch terrein. De komende jaren worden bij deze ontwikkelingen volgende stappen richting uitvoering gezet. We stellen voor om de Reserve Revitalisering Bedrijventerreinen aan te vullen met € 5.000.000. Deze middelen zijn nodig om de voortzetting van het programma en de bijbehorende benodigde capaciteit voor de komende jaren te borgen en bij te kunnen dragen aan kansrijke initiatieven.

In het coalitieakkoord 2026–2030 wordt het belang van een aantrekkelijke, inclusieve en cultureel sterke stad benadrukt. Kunst en cultuur dragen bij aan de identiteit van Tilburg, versterken de kwaliteit van de leefomgeving en bieden ruimte aan makers en ontmoeting. Om deze ambitie te borgen, stellen we een reserve Kunst in de openbare ruimte in. Hiermee geven we invulling aan de 1%-regeling bij gebiedsontwikkelingen en zorgen we dat investeringen in stedelijke ontwikkeling hand in hand gaan met culturele kwaliteit. De reserve biedt ruimte om middelen te bundelen, cofinanciering te realiseren en initiatieven zoals Stichting Spoor te ondersteunen. Voorgesteld wordt € 2,5 miljoen te storten in de reserve Kunst in de openbare ruimte.

In het coalitieakkoord is besloten om in 2027, in aanvulling op eerdere besluitvorming, €2.500.000 toe te voegen aan de Reserve Transitie Wijkgericht werken en Inwonersparticipatie ten behoeve van wijkgericht werken. Daarnaast is besloten om de kosten van de formatie gebiedsteams vanaf 2027 niet meer ten laste te brengen  van de reserve (zie melding Formatie gebiedsteams structureel). Voor het jaar 2027 betekent dit dat zowel de baten als de lasten van € 905.000 kunnen worden teruggedraaid. Het voordeel valt vrij aan de reserve Transitie Wijkgericht werken en Inwonersparticipatie.

Om ook in de toekomst aansprekende (inter)nationale topsportevenementen naar Tilburg te kunnen halen, wordt voorgesteld om € 1,5 miljoen toe te voegen aan de reserve Topsport. Met deze reserve kunnen we snel en slagvaardig inspelen op kansen die zich voordoen voor de organisatie van evenementen, zoals de World Tour en het EK Shorttrack. Hiermee blijft Tilburg een aantrekkelijke gaststad voor topsportevenementen die bijdragen aan de sportieve uitstraling, de economische impuls en de profilering van de stad.

Periodiek actualiseren we onze formatiecalculatiemodellen (FCM). Het onlangs geactualiseerde FCM voor Burgerzaken en Verkiezingen toont aan dat het huidige model uit 2022 onvoldoende aansluit op de daadwerkelijke werkzaamheden, doordat belangrijke factoren zoals no‑shows, meerdere contactmomenten, verschil tussen afspraak- en handelingstijd, verkiezingstaken niet waren meegenomen. De afgelopen twee jaar moest daarom structureel meer fte worden ingezet om de dienstverlening op niveau te houden, wat het nieuwe FCM nu ook structureel bevestigt. Hiermee kunnen we onze dienstverlening op het gebied van Burgerzaken op niveau houden. Voor 2027 is er 7,38 fte nodig. Voor de jaren daarna wijzigt de formatie als gevolg van aanpassingen in aantallen mede door de afloop van de 'paspoortpiek' als gevolg van gewijzigde looptijd van reisdocumenten.
Daarnaast zien we een ontwikkeling dat in de komende jaren meer efficiëntie verwacht wordt door landelijke en interne ontwikkelingen, zoals ReIS[1]*, een aanbesteding van de burgerzakenapplicatie, substitutiebeleid en beter functionerende systemen. Deze leveren naar verwachting vanaf 2028 een structurele reductie van circa 2,25 fte op.

Als gemeentelijke organisatie willen we divers en inclusief zijn, net zoals de samenleving waarin we staan en waarmee en waarvoor we werken. Daarom investeren we op dit onderwerp. Tevens hebben we een wettelijke verplichting om discriminatie te bestrijden en gelijke behandeling te waarborgen. Een inclusieve organisatie sluit beter aan op de steeds diverser wordende samenleving en versterkt de kwaliteit van dienstverlening. Onderzoek laat zien dat diverse teams innovatiever, effectiever en creatiever zijn. Ook neemt de tevredenheid en het behoud van medewerkers toe in een inclusieve werkomgeving. Tot slot draagt investeren in D&I bij aan een representatieve overheid die recht doet aan de belangen van álle inwoners.

Om te kunnen intensiveren op het thema diversiteit en inclusie zijn incidentele personele middelen nodig voor een periode van drie jaar (in lijn met het bestuursakkoord). Het gaat om in totaal 1,2 fte dedicated capaciteit: 0,6 fte beleidsadviseur (schaal 12) en 0,6 fte beleidsmedewerker (schaal 10). Dit betekent, aanvullend op de huidige 0,2 fte, dat extra middelen nodig zijn voor 1 fte: 0,5 fte beleidsadviseur (schaal 12) en 0,5 fte beleidsmedewerker (schaal 10).

De periode van in beginsel drie jaar biedt tijd om een goed netwerk op te bouwen en na te denken over welke expertise, personele en financiële middelen mogelijk structureel nodig zijn op dit onderwerp.

De gemeente Tilburg is wettelijk verplicht te voldoen aan de Arbowet. Dit houdt in dat wij moeten zorgen voor veilige en gezonde arbeidsomstandigheden, waaronder een structurele en periodieke RI&E, het borgen van veiligheidsinstructies en het treffen van effectieve preventieve maatregelen. De wet verplicht daarbij tot actief voorkomen van ongevallen, verzuim en gezondheidsrisico’s op alle locaties waar gemeentelijke medewerkers arbeid verrichten.

Wanneer structurele KAM‑interventies ontbreken, kunnen RI&E‑maatregelen, preventieactiviteiten en naleving van arboregels niet volledig of tijdig worden uitgevoerd. Dit vergroot intern het risico op ziekteverzuim, onveilige werksituaties en fysieke of psychosociale belasting. Voor inwoners leidt dit tot verminderde omgevingsveiligheid door vertraagde of onvoldoende milieucontroles, met mogelijke gevolgen voor volksgezondheid en leefomgevingskwaliteit (bijvoorbeeld bij incidenten met onveilig zand in speelvoorzieningen).Daarnaast ontstaan aanzienlijke financiële risico’s: hogere verzuimkosten, toenemende aansprakelijkheids- en herstelkosten en mogelijke sancties vanuit de Arbeidsinspectie.

Op dit moment is binnen de gemeente Tilburg onvoldoende capaciteit beschikbaar om de wettelijke arbo- en milieutaken uit te voeren. De vraag neemt bovendien verder toe door wijkgericht werken, waardoor structureel meer RI&E’s nodig zijn, die niet alleen uitgevoerd maar ook duurzaam geborgd en opgevolgd moeten worden.

Voor het uitvoeren van de wettelijke KAM‑taken is structurele uitbreiding nodig van 0,78 fte KAM‑coördinator (schaal 12) en 0,58 fte beleidsmedewerker KAM (schaal 10).

Sinds 2022 zijn de hardware- en softwarekosten sterk gestegen; deze zijn tot nu toe incidenteel binnen bestaande budgetten opgevangen, maar die ruimte is uitgeput. Daarom is structureel aanvullend budget noodzakelijk. De budgetbehoefte bedraagt € 1,780 miljoen, waarvan € 0,752 miljoen zelf opgevangen kan worden (o.a. via inzet van 2 fte vanuit de huidige formatie). De resterende aanvullende vraag bedraagt € 1,028 miljoen.

De belangrijkste kostenpost betreft uitbreiding van Microsoft-licenties (€ 500.000) als gevolg van groei van de organisatie en digitalisering, noodzakelijk voor een veilige en goed functionerende werkomgeving.
Daarnaast leidt deze groei tot structurele taakverzwaring op het gebied van identity-, toegangs- en licentiebeheer en vraagt cloudgebruik (Azure) om professioneel cost management. Hiervoor is uitbreiding met 2 fte nodig om risico’s op kostenoverschrijding, fouten en non-compliance te beperken.
De toegenomen dreiging van cyberaanvallen vereist extra capaciteit voor securitybeheer. Uitbreiding met netto 1 fte is noodzakelijk om continuïteit, veiligheid en tijdige incidentafhandeling te waarborgen.

Voor Microsoft Purview (data security en privacy) toont een GAP-analyse aan dat kennis en capaciteit onvoldoende zijn. Aanvullend zijn 3 fte nodig om risico’s op datalekken en onvoldoende naleving van wet- en regelgeving (AVG/NIS2) te mitigeren. Voor 1 fte hiervan worden bestaande middelen als dekking ingezet.

Kortom zonder aanvullende middelen ontstaan significante risico’s op het gebied van continuïteit, beveiliging, kostenbeheersing en compliance; de gevraagde uitbreiding is noodzakelijk om de digitale basis op orde te houden.

Tenslotte leidt een wijziging in het prijsmodel van TOPdesk tot een structurele kostenstijging van € 45.000, ondanks reeds doorgevoerde optimalisaties.

De informatiehuishouding is cruciaal voor het herstellen en versterken van vertrouwen in de overheid, maar is momenteel onvoldoende op orde. Hierdoor voldoen we onvoldoende aan wet- en regelgeving en aan verwachtingen van inwoners en bestuur.
Door digitalisering en groei van informatiestromen neemt het belang van betrouwbare, tijdige en integere informatievoorziening sterk toe. Dit vraagt om structurele, meerjarige inzet op organisatiebrede bewustwording, procesinrichting en passende ICT-ondersteuning.
We moeten voldoen aan o.a. de Archiefwet, AVG en Woo. De nieuwe Archiefwet 2027 en toekomstige Woo-verplichtingen vergroten de eisen aanzienlijk, onder meer op het gebied van duurzame toegankelijkheid, metadata, toezicht en actieve openbaarmaking. Niet-op-orde zijnde informatiehuishouding brengt tevens risico’s voor naleving van domeinspecifieke wetgeving (o.a. Jeugdwet, Wmo, Kieswet en basisregistraties).

Externe onderzoeken tonen vijf impactvolle wijzigingen vanuit de nieuwe Archiefwet met financiële gevolgen:

1. Het terugbrengen van de overbrengingstermijn van 20 naar 10 jaar;
2. Uitbreiding toezicht tot de overgebrachte documenten;
3. Risicobenadering en treffen van passende maatregelen in het kader van goede geordende en toegankelijke staat;
4. Openbaarheidsbeperking bij en na overbrenging;
5. Verplichting voor verantwoordelijke overheidsorganen om een gemeenschappelijke regeling te treffen.

Implementatie vindt de komende jaren gefaseerd plaats. De aanpak is gebaseerd op een reeds vastgesteld verbeterplan, gericht op rechtmatige opslag en beheer van informatie.

Financiering vindt deels plaats uit bestaande middelen en herschikking van budgetten. Jaarlijks is o.a. € 200.000 aan projectmiddelen voor de desbetreffende afdelingen opgenomen voor het op orde brengen van de informatiehuishouding. De aangevraagde middelen zijn inclusief een formatie uitbreiding van afgerond 1 fte vanaf 2028.

Als onderdeel van het concernprogramma Wijkgericht werken zijn eerder acht gebiedsteams gevormd. Om deze gebiedsteams en het Wijkgericht werken verder te ontwikkelen is in de programmabegroting 2026 besloten voor de jaren 2026 en 2027 tijdelijk extra formatie beschikbaar te stellen. In het coalitieakkoord is nu besloten om deze extra formatie met ingang van 2027 structureel te maken en te bekostigen vanuit de algemene middelen. Voor het jaar 2027 betekent dit dat zowel de storting als de onttrekking aan de reserve kunnen worden teruggedraaid (zie daarvoor ook de toelichting bij de melding 185. Storting en onttrekking Reserve Transitie Wijkgericht werken en Inwonersparticipatie).

Binnen de jeugdhulpbegroting van de GR regio Hart van Brabant zijn middelen opgenomen voor de activiteiten van het Innovatienetwerk Jeugd (INJ). De personele inzet, door de gemeente Tilburg geleverd (3,67 fte), wordt nu structureel verwerkt in de programmabegroting. Voor de coördinator van het netwerk, de aanjagers jeugdparticipatie en innovatiecoaches wordt een structurele bijdrage geraamd van circa € 363.000.

We zitten nog midden in het ontwerpproces voor de renovatie het Textielmuseum, maar we zien in de markt dat de bouwkosten harder stijgen dan tot nu toe was voorzien. We gaan er inmiddels vanuit dat de totale investeringslasten circa € 2,4 miljoen hoger zullen zijn. Derhalve is € 60.000 aan structurele dekking benodigd voor de afschrijvingslasten na oplevering vanaf 2030.

Voor de ontwikkeling van de textielcampus is over de periode 2027 en 2028 in totaal € 300.000 benodigd voor een efficiënte aanpak in de transitiefase van het Dröge-gebouw, waarmee wij huidige en toekomstige bewoners per direct gaan aanspreken en verleiden zich hier te vestigen door de belofte voor wat komen gaat voelbaar te maken. Daarnaast gaan we bouwen aan onze innovatieve community, faciliteren van contactmomenten met belangrijke stakeholders en potentiële bewoners, het organiseren van evenementen nodig om het innovatieve platform voor de wereld van textiel door te ontwikkelen samen met deze betrokkenen en het op orde krijgen van het huidige beheer in praktische zin.

De middelen in de reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI) worden ingezet voor vernieuwingsimpulsen op het gebied van en met behulp van IT. Voor 2027 is een bedrag van € 1,2 miljoen beschikbaar. Vanuit de organisatie wordt door de directeur bedrijfsvoering jaarlijks op basis van aanvragen besloten voor welke projecten ROI-middelen worden toegekend.

De complexiteit van de NPLV-wijken Noord en West vraagt om intensivering van de regie en uitvoeringskracht op de innovaties en doorbraken die daar nodig zijn om de gewenste veranderingen in de wijken te kunnen realiseren. Er wordt uitvoering gegeven aan de gebiedsvisies en -agenda's door het instellen van een team Noord-West. Dit doen we samen met het programmabureau NPLV en team Wijken.
Verder experimenteren we met wijkbegrotingen en ontwikkelen een leertraject wijkgericht werken voor onze interne organisatie.

In het coalitieakkoord is besloten door te gaan met de ontwikkeling van wijkgericht werken. De huidige kosten voor communicatie- en participatieprofessionals in de doorontwikkeling van het wijkgericht werken worden tot en met 31 december 2026 gedekt uit de reserve Transitie Wijkgericht werken en Inwonersparticipatie. Om aan te sluiten bij de inzet vanuit het programma wijkgericht werken verwachten wij ook in 2027 eenzelfde inzet nodig te hebben van communicatie- en participatie professionals. De inzet van deze medewerkers is nodig om een bijdrage te leveren aan het participatief tot stand komen van de gebiedsvisies, gebiedsagenda’s, maar ook om communicatie naar inwoners, ondernemers en partners te coördineren en uit te voeren. Hiervoor wordt in 2027 € 270.000 onttrokken vanuit de reserve Transitie Wijkgericht werken en Inwonersparticipatie, onderdeel Inwonersparticipatie.

We werken continu aan een begroting die realistisch en uitvoerbaar is. Vanaf 2022 hebben we hier extra op ingezet vanuit het traject reëel ramen. We zien dat blijvende aandacht helpt om budgetten en investeringskredieten realistischer te begroten. Desondanks zien we om uiteenlopende redenen dat we ieder jaar op het totaal van onze begroting en investeringsplanning geld over houden. Hierdoor ontstaat bij de tussentijdse rapportages en jaarrekening een aanzienlijk voordeel. We stellen voor om dit voordeel op voorhand in de begroting op te nemen via een stelpost onderuitputting. De basis hiervoor is de historische onderuitputting van de afgelopen jaren. Tegelijkertijd blijven we inzetten op een realistische begroting en meerjarenraming.

Op concernniveau is een budget beschikbaar voor onderzoek en kwaliteitszorg vanuit corporate control. Afgelopen jaren is dit budget beperkt ingezet. We laten daarom € 65.000 van dit onderzoeksbudget vrijvallen.

Alle permanent verhuurde gebouwen (gebouwenexploitatie) dienen te voldoen aan Conditieafhankelijk onderhoudsnivau 3 (niveau 'redelijk'). Op dit niveau is het Meerjarenonderhoudsprogramma gebaseerd. Om kosten te besparen kiezen we ervoor om de onderhoudsopgave "schilderwerk" op een lager niveau uit te voeren, door de frequentie van om de 7 jaar te verlagen naar om de 8 jaar. Dit heeft mogelijk wel effect op de uitstraling van een gebouw, maar tast veiligheid en functionaliteit niet aan.

Op het gebied van bedrijfsvoering hebben we kritisch gekeken naar de hoogte en uitnutting van diverse (centrale) bedrijfsvoeringsbudgetten. De hierin gevonden ruimte van € 150.000 wordt ingezet als ruimtescheppende maatregel.

Wij hebben in het coalitieakkoord opgenomen dat we de leges willen verhogen gezien het feit dat onze leges niet overal kostendekkend zijn. Hiertoe indexeren we in de legesverordening de leges in titel 1 en titel 3 waar we als gemeente de hoogte van kunnen vaststellen met 10% in plaats van de reguliere prijsindex van 2,3% voor 2027. Samen met de actualisering van enkele opbrengstbudgetten (€ 60.000) leidt dit tot een opbrengst van € 130.000 op het programma bestuur, samenwerking, dienstverlening en digitalisering . De totale ruimtescheppende maatregel betreft € 500.000. Zie ook programma wonen, ruimtelijke ordening en stedelijke ontwikkeling m.b.t. de bouwleges.

Zie voor deze ruimtescheppende maatregel de toelichting op het programma Werk en Inkomen. Als gevolg van deze maatregel worden er minder kosten doorbelast waar een vergoeding tegenover staat vanuit de Toegang. Op dit veld leidt dat tot een voordeel op de lasten en een nadeel op de baten.

Wij hebben in het coalitieakkoord opgenomen dat we kosten die we als gemeente maken eerlijk doorbelasten aan de gebruiker. Bij het opstellen van de begroting is er nog geen volledig beeld voor welke diensten we de baten kunnen verhogen of de dienstverlening kunnen afschalen en van wat de impact hiervan is. Om die reden nemen we in de begroting een stelpost op die we eind 2026/begin 2027 nader uitwerken.

De vrije ruimte in onderstaande reserves zetten we in voor (gedeeltelijke) dekking van incidentele beleidsvoorstellen in deze begroting.
- Reserve Crisis en herstel                3.598
- Reserve Talentontwikkeling                  144
- Reserve Preventie, gezondheid en kansengelijkheid           633
- Reserve Versterking levendige democratie              796
- Reserve Incidentele Opgaven            18.888

De reserves Crisis en herstel, Preventie, gezondheid en kansengelijkheid en Versterking levendige democratie lopen formeel af per eind 2026. Omdat de resterende middelen uit deze reserves worden ingezet ter dekking van incidentele beleidsvoorstellen in deze begroting stellen wij voor de looptijd van deze reserves te verlengen tot 31 januari 2027. Het betreft een bedrag van in totaal € 5,0 miljoen. Deze middelen vallen daarom niet per 31 december 2026 vrij ten gunste van de algemene middelen.

In lijn met het Coalitieakkoord dekken we het begrotingstekort in 2027 af door de inzet van onze reserves. Hiervoor stellen wij voor de reserve Verkoop Essent en Gaswinstuitkering in te zetten.

In het coalitieakkoord is afgesproken dat het college van B&W met één wethouder wordt uitgebreid (1 fte). In het Initiatiefvoorstel benoeming wethouders 2026, zoals door uw raad op 6 juli 2026 is vastgesteld, is aangegeven dat deze uitbreiding extra ondersteuning met zich meebrengt en de kosten hiervan bij de programmabegroting 2027 worden meegenomen. De bijbehorende ondersteuning betreft 1 fte bestuursadviseur, 1 fte bestuursassistent, 0,8 fte woordvoering en werkbudget. De structurele jaarlijks kosten bedragen € 500.000.

In de Voorjaarsrapportage 2026 is besloten tot verbetering van de kwaliteit van de BasisRegistratie Personen (BRP). Het structurele effect wordt in deze programmabegroting 2027 opgenomen. Bij actualisering van het nieuwe formatiecalculatiemodel van het KlantContactCentrum (KCC) burgerzaken blijkt dat er aanvullende formatie benodigd is in het kader van de kwaliteit van de BRP. Dit wordt ook duidelijk uit de jaarlijkse ENSIA-verantwoording. Voor de zelfevaluatie Basis Registratie Personen voldoen we op het onderdeel inhoudelijke BRP nog niet aan de gestelde landelijke norm. Door onderbezetting worden controles op mutaties en kwaliteitswerkzaamheden onvoldoende uitgevoerd. Dit verhoogt de kans op fouten. Als we niet aan de wettelijke norm voldoen kan onze toezichthouder ons hierop aanspreken. Tevens is het van belang om deze inhoudelijke BRP verder op orde te krijgen omdat naast onszelf ook andere overheden en ketenpartners indirect gebruikmaken van onze Basis Registratie Personen.
Het op orde brengen van de formatie voor vakspecialisten en een functie van kwaliteitsmedewerker moet leiden tot een betere invulling van het kwaliteitscontroleplan en meer aandacht voor de inhoudelijke kwaliteit van het BRP. Hiervoor is 2,47 fte benodigd. Dit is voor een coördinerende functie en de vakspecialist. De kosten voor deze aanvullend benodigde formatie bedragen € 312.000.

In de programmabegroting 2026 hebben wij in de paragraaf bedrijfsvoering melding gemaakt van het feit dat er diverse grote ICT systemen binnen de gemeentelijke organisatie vervangen moeten worden. Dit volgt uit het feit dat contracten met leveranciers aflopen waardoor een nieuwe aanbesteding moet plaatsvinden vanuit de aanbestedingswet. Dit kan leiden tot een nieuw contract met de bestaande leverancier, maar ook tot het kiezen van een nieuwe leverancier en daarmee een nieuw systeem. Dergelijke vervangings- en implementatietrajecten brengen majeure kosten met zich mee waarvoor in de reguliere bedrijfsvoering onvoldoende budgetten beschikbaar zijn. Hierbij speelt mee dat ICT-implementatiekosten veel vaker dan voorheen niet geactiveerd kunnen worden op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), omdat wij de software niet in eigendom aanschaffen maar de software as a service (SAAS) gebruiken en daar jaarlijks 'abonnementskosten' voor betalen. Dat betekent dat we de implementatiekosten in één keer als lasten moeten nemen en er niet over meerdere jaren op kunnen afschrijven.

Vanaf 2026 en de jaren daarna staan er diverse trajecten gepland waarbij grote ICT-systemen binnen onze gemeente opnieuw moeten worden aanbesteed en geïmplementeerd. Sommige zijn al lopend, anderen worden op korte termijn opgestart. Voor de jaren 2027 en 2028 ligt de nadruk op de vervanging van de Suites voor het sociaal domein, het personeels- en salarissysteem en het belastingsysteem waar nog geen implementatiebudgetten voor beschikbaar zijn en die we niet uit bestaande bedrijfsvoeringsmiddelen kunnen dekken.

Incidentele kosten
Welke kosten zo'n traject precies met zich meebrengt is op voorhand lastig in te schatten. Dat hangt onder meer af van de eisen/wensen een aanbestedingstraject en wat vervolgens de uitkomst van de aanbesteding is. Als we met een nieuwe leverancier/nieuw systeem te maken krijgen volgt over het algemeen een zwaar implementatie- en migratietraject. Als we bij dezelfde leverancier kunnen blijven dan zijn de aanpassingen waarschijnlijk minder uitgebreid en de kosten beperkter. De onduidelijkheid over het hoe en wat van zo’n implementatie maakt ook het inschatten van de kosten over de jaren lastig. Voor vervanging van systemen is een eerste globale inschattingen gemaakt van te verwachten incidentele implementatiekosten voor 2027 en 2028. In een latere fase krijgen we meer zicht op de kostenontwikkeling, ook voor latere jaren, en komen we daar in de P&C producties op terug.

Structurele kosten
De kans is reëel dat ook de structurele (licentie-)kosten hoger zullen zijn dan de huidige kosten. We kunnen hiervan nu alleen voor het Burgerzaken-systeem een eerste inschatting maken omdat hier de aanbesteding is doorlopen. Voor dit systeem liggen de structurele licentiekosten € 40.000 hoger.

Het huidige functiehuis voldoet niet meer. Als gevolg hiervan zijn alle functieprofielen met bijbehorende functiegroepen van de gemeente Tilburg in kaart gebracht en gekoppeld aan profielen vanuit HR21. Dit is door een externe deskundige partij uitgevoerd. De nieuwe indeling heeft bij enkele functieprofielen geleid tot een verhoging of verlaging van de functiegroep. De verhoging leidt tot ongeveer € 884.000 extra loonsom budget en de verlagingen tot besparing van € 170.000. De besparingen worden verrekend met de hogere budgetten, waardoor er per saldo een nadelig effect van € 714.000 resteert.

Het huidige cateringbudget past niet meer bij het catering concept. Vandaar dat er een tekort is ontstaan.
Het budget van de catering stamt uit de tijd van vóór de ingebruikname van het nieuwe Stadhuis en Stadswinkel en wordt alleen jaarlijks geïndexeerd. Dit betekent dat het budget is gebaseerd op een geheel ander concept, te weten: Slechts één personeelsrestaurant voor de gehele gemeente. Dit zijn er nu 2: één in het Stadhuis en één in de Stadswinkel. Om het tekort verder terug te dringen zijn er al meerdere interventies gedaan afgelopen jaren, onder andere de prijzen in de restaurants laten stijgen naar marktconforme prijzen en een extra zelfscan kassa in het restaurant van het stadhuis.

De regionale uitvoeringsbegroting voor de gastheertaken jeugd wordt jaarlijks geactualiseerd. De lasten nemen structureel toe met € 147.000. Deze stijging bestaat uit € 59.000 als gevolg van wijzigingen in de uitvoeringsbegroting en € 88.000 betreft loonindexatie. De kostenstijging van € 59.000 wordt doorbelast aan de deelnemende gemeenten, waardoor de baten eveneens met € 59.000 toenemen. Per saldo bedraagt het structurele nadeel € 88.000.
Het aandeel van Tilburg wordt verantwoord binnen het programma Jeugdzorg.

De kosten voor de verwerking van de salarissen zijn gestegen. Dit komt met name omdat vanuit de leverancier het tarief per medewerker is gestegen en daarnaast het aantal medewerkers afgelopen jaren is gestegen.

In 2026 zijn enkele wijzigingen doorgevoerd in de inzameling voor de regiogemeenten en de dienstverlening aan BAT Bedrijven N.V. Daarnaast start per 1 januari 2027 de samenwerking met gemeente Oisterwijk op het gebied van afvalinzameling. Per saldo leidt dit in 2027 en de jaren erna tot hogere inzamelkosten en hogere opbrengsten.

Jaarlijks wordt de begroting van Toegang Tilburg bijgesteld op basis van onder andere normtijden en aantallen klantstromen. Uit de begroting 2026 volgt dat er 1,37 fte meer inzet vanuit gemeente Tilburg nodig is. Deze kosten ad € 162.000 wordt doorbelast aan Toegang Tilburg.
Daarnaast worden jaarlijks de kosten die wij mogen doorbelasten aan de Toegang geïndexeerd. Dit leidt op dit programma tot een nadeel van € 146.000. Op het programma Sociale samenhang en toegang tot zorg leidt dit tot een voordeel van € 49.000, op het programma Werk en Inkomen tot een voordeel van € 8.000 en een voordeel op het programma Maatschappelijke ondersteuning van € 90.000.

De oplevering van de renovatie van het paleis raadhuis wordt niet eerder voorzien dan 2030, terwijl eerder op een oplevering in 2028 was gerekend. De bijbehorende kapitaallasten kunnen in 2028 en 2029 vrijvallen.

De oplevering van de renovatie van het Textielmuseum wordt niet eerder voorzien dan 2030, terwijl eerder op een oplevering in 2028 was gerekend. De bijbehorende hogere huuropbrengsten à € 700.000 en kapitaallasten à € 1,7 miljoen kunnen in 2028 en 2029 vrijvallen. Zie ook de melding onder Cultuur.

Daarnaast verschuiven bijdragen aan de bijbehorende desinvestering voorafgaand aan bouw en de bijdrage aan de onrendabele top door van 2028 naar 2029 inclusief bijbehorende onttrekkingen uit de Reserve Stedelijke ontwikkeling en Reserve Incidentele opgaven, tezamen € 6,6 miljoen.

Zie toelichting bij programma Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

In 2030 vindt er geen storting in de reserve plaats.

L

L
B

L

L

L/B

L

L
B

L
B

B

B

B

L
B